《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》于2016年7月2日第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過，將于2016年12月1日正式實施。首部評估大法歷經(jīng)十載，四次草案審議，終獲通過，不能不說是一件可喜可賀的事。對整個評估行業(yè)而言，我們共同迎來了首部屬于行業(yè)的大法，共同面臨著新的機遇和挑戰(zhàn)。

長期以來，評估行業(yè)是多個行政部門多頭管理的局面，行政管理部門、行業(yè)協(xié)會也出臺了多種的資質(zhì)等級管理的規(guī)定，資質(zhì)等級目前在很大程度上成為評估機構(gòu)業(yè)務(wù)準入的一道門檻。筆者認為，目前所執(zhí)行的資質(zhì)管理，很大程度上在行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)階段和未來一段時期內(nèi)是十分必要的，資質(zhì)管理可以有效的保護評估機構(gòu)和委托方的利益。但簡政放權(quán)、減少和簡化行政審批、行業(yè)自律管理是大勢所趨。因此有必要在評估大法與現(xiàn)行資質(zhì)管理方式上進行探討和研究。

《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》相關(guān)規(guī)定如下：

原文：

第三條　自然人、法人或者其他組織需要確定評估對象價值的，可以自愿委托評估機構(gòu)評估。

涉及國有資產(chǎn)或者公共利益等事項，法律、行政法規(guī)規(guī)定需要評估的（以下稱法定評估），應(yīng)當(dāng)依法委托評估機構(gòu)評估。

解讀：

第一段說明，在本法律層面上委托方是可以自愿委托的，這里面提及了自愿。自愿原則是中國民法的基本原則之一，它是指公民、法人等任何民事主體在市場交易和民事活動中都必須遵守自愿協(xié)商的原則，都有權(quán)按照自己的真實意愿獨立自主地選擇、決定交易對象和交易條件，建立和變更民事法律關(guān)系，并同時尊重對方的意愿和社會公共利益，不能將自己的意志強加給對方或任何第三方。只要進行交易或其他民事活動雙方的交易等行為不違反法律規(guī)定，其他任何機關(guān)、團體、個人等第三方都不能干涉。以欺詐、強迫、威脅等違背交易主體意志的不正當(dāng)競爭行為，都為法律所禁止。第二段說明，涉及國家財產(chǎn)、國有企業(yè)、上市公司這類資產(chǎn)的評估，仍然是需要遵循現(xiàn)有法律、行政法規(guī)規(guī)定的。從這條上看，現(xiàn)行資質(zhì)管理的方式方法仍會持續(xù)保留，直到現(xiàn)有的法律、行政法規(guī)規(guī)定修訂的那一天。另外，筆者隱約的感覺，這段話似乎是說明了《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》兼有一般法與特別法兩重性。

那么，未來資質(zhì)管理將走向何方，作為評估機構(gòu)的我們又當(dāng)如何應(yīng)對和推動資質(zhì)管理的改革哪？接下來，我們采用對照相關(guān)法條原文逐條進行探討：

法條原文：

第六條　評估行業(yè)可以按照專業(yè)領(lǐng)域依法設(shè)立行業(yè)協(xié)會，實行自律管理，并接受有關(guān)評估行政管理部門的監(jiān)督和社會監(jiān)督。

第七條　國務(wù)院有關(guān)評估行政管理部門按照各自職責(zé)分工，對評估行業(yè)進行監(jiān)督管理。

設(shè)區(qū)的市級以上地方人民政府有關(guān)評估行政管理部門按照各自職責(zé)分工，對本行政區(qū)域內(nèi)的評估行業(yè)進行監(jiān)督管理。

第三十三條　評估行業(yè)協(xié)會是評估機構(gòu)和評估專業(yè)人員的自律性組織，依照法律、行政法規(guī)和章程實行自律管理。

評估行業(yè)按照專業(yè)領(lǐng)域設(shè)立全國性評估行業(yè)協(xié)會，根據(jù)需要設(shè)立地方性評估行業(yè)協(xié)會。

解讀：

這三條，筆者認為，關(guān)鍵詞是行業(yè)協(xié)會、政府和社會監(jiān)督、自律管理。評估法在這三條里分別回答了，行業(yè)協(xié)會是依法設(shè)立的、行業(yè)協(xié)會怎么接受監(jiān)督、行業(yè)協(xié)會是什么，誰來管怎么管這三個問題?！吨腥A人民共和國資產(chǎn)評估法》對行業(yè)協(xié)會授予了很高的法律地位。由此，我們大膽的預(yù)判未來資質(zhì)管理的重任，很大可能上將落在行業(yè)協(xié)會的身上。

為什么會有這樣的預(yù)判哪，讓我們繼續(xù)閱讀法律原文。

法條原文：

第三十五條　評估機構(gòu)、評估專業(yè)人員加入有關(guān)評估行業(yè)協(xié)會，平等享有章程規(guī)定的權(quán)利，履行章程規(guī)定的義務(wù)。有關(guān)評估行業(yè)協(xié)會公布加入本協(xié)會的評估機構(gòu)、評估專業(yè)人員名單。

解讀：

筆者認為，第三十五條核心的詞語是“章程”，法律專門拿出了一條強調(diào)“章程”，這非常值得引起我們足夠的重視。協(xié)會的“章程”將成為今后我們行業(yè)管理和執(zhí)業(yè)的一把利器，作為評估人的我們應(yīng)該更多、更積極的參與到“章程”制定、修訂當(dāng)中，時刻不忘自律原則，履行章程規(guī)定的義務(wù)，享受章程規(guī)定的權(quán)利。到此，筆者想到了個題外話，前一段某協(xié)會和某中介因為某處罰事件鬧的沸沸揚揚，社會輿論也分成兩派支持協(xié)會的有，支持中介的有。筆者對本事件不持任何特定立場，但筆者始終認為，此事件彰顯了“章程”與“自律”的力量。好，至此為止我們繼續(xù)主題。

法條原文：

第三十六條　評估行業(yè)協(xié)會履行下列職責(zé)：

（一）制定會員自律管理辦法，對會員實行自律管理；

（二）依據(jù)評估基本準則制定評估執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德準則；

（三）組織開展會員繼續(xù)教育；

（四）建立會員信用檔案，將會員遵守法律、行政法規(guī)和評估準則的情況記入信用檔案，并向社會公開；

（五）檢查會員建立風(fēng)險防范機制的情況；

（六）受理對會員的投訴、舉報，受理會員的申訴，調(diào)解會員執(zhí)業(yè)糾紛；

（七）規(guī)范會員從業(yè)行為，定期對會員出具的評估報告進行檢查，按照章程規(guī)定對會員給予獎懲，并將獎懲情況及時報告有關(guān)評估行政管理部門；

（八）保障會員依法開展業(yè)務(wù)，維護會員合法權(quán)益；

（九）法律、行政法規(guī)和章程規(guī)定的其他職責(zé)。

解讀：

第三十六條相對簡單，它使用了列舉法，列舉了協(xié)會應(yīng)該履行的職責(zé)。筆者認為，重要的是其第一款，第四款，第九款。筆者也正是通過閱讀和理解這幾條，進一步加深了未來資質(zhì)管理的重任，將落在行業(yè)協(xié)會身上的預(yù)判。本條第一款再次強調(diào)自律，并且提出了自律管理。筆者將這一款的字面，理解為這是法律在一定程度上賦予了協(xié)會自由裁量權(quán)。本條第四款，筆者認為，信用檔案的建立、健全、公示等制度，是協(xié)會未來承擔(dān)資質(zhì)管理重任的一項重要制度保障。第九款，中間出現(xiàn)了“章程規(guī)定的”五個字，筆者認為在協(xié)會所承擔(dān)職能這個問題上，這五個字正是精華所在，也是協(xié)會作為自律機構(gòu)最大限度的發(fā)揮其職能的法律基礎(chǔ)。

至此，筆者認為已經(jīng)完整的表述了通過學(xué)習(xí)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》，所認識到的未來評估機構(gòu)資質(zhì)管理走向的問題，歡迎管理部門和同業(yè)同行共同討論。

接下來，筆者簡單梳理了一下目前證券與期貨資產(chǎn)評估相關(guān)資質(zhì)、房地產(chǎn)評估等級資質(zhì)、土地評估中介機構(gòu)資信評級的相關(guān)規(guī)定。

1、證券與期貨資產(chǎn)評估相關(guān)資質(zhì)，目前是由《財政部 證監(jiān)會關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》進行規(guī)范的，發(fā)布于2008年5月8日。該規(guī)定主要從評估機構(gòu)的硬件條件、人員規(guī)模、執(zhí)業(yè)誠信等方面對機構(gòu)提出了較高的要求。但該辦法實質(zhì)是采用靜態(tài)管理的思路。該辦法是以《中華人民共和國證券法》第一百六十九條為法律基礎(chǔ)制定的，該條規(guī)定為：“……、資產(chǎn)評估機構(gòu)、……從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門批準?！①Y產(chǎn)評估機構(gòu)、……從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的審批管理辦法，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門制定?！?，從法條上分析，從事證券期貨相關(guān)的業(yè)務(wù)，從業(yè)審批、審批管理，法律將權(quán)力賦予了國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門。但并沒有排除在法律框架下，判斷一家機構(gòu)是否具備從事證券期貨業(yè)務(wù)相關(guān)工作的能力這一工作，放到證監(jiān)會、財政部之外。

2、房地產(chǎn)估價機構(gòu)資質(zhì)等級，目前是由《房地產(chǎn)估價機構(gòu)管理辦法》進行規(guī)范的，該規(guī)定于2005年10月12日建設(shè)部令第142號發(fā)布，根據(jù)2013年10月16日住房城鄉(xiāng)建設(shè)部令第14號修正。由于房地產(chǎn)估價是目前唯一在估價分專業(yè)中有法律基礎(chǔ)的，因此該辦法亦是根據(jù)法律、行政法規(guī)制定的。該辦法將房地產(chǎn)估價機構(gòu)資質(zhì)等級分為一、二、三級，管理方式也是從估價機構(gòu)的硬件條件、人員規(guī)模、執(zhí)業(yè)誠信等方面給機構(gòu)提出了分級的要求。該辦法規(guī)定了估價機構(gòu)資質(zhì)有效期是3年，應(yīng)該是一個亮點。但，該辦法總體思路，仍然沒有突破靜態(tài)管理的思路。房地產(chǎn)估價師協(xié)會目前該資質(zhì)管理方面，僅有部分地區(qū)為政府管理部門承擔(dān)了少量的輔助工作。

3、土地評估中介機構(gòu)資信評級，目前由中國土地估價師協(xié)會依據(jù)《土地評估中介機構(gòu)資信評級辦法》（中估協(xié)發(fā)〔2006〕40號），負責(zé)協(xié)調(diào)全國范圍內(nèi)開展的資信評級活動，指導(dǎo)各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）土地估價行業(yè)協(xié)會的資信評級工作，也是唯一在三大估價行業(yè)中資信管理由協(xié)會承擔(dān)的，中估協(xié)負責(zé)A級資信的評定，省估協(xié)負責(zé)B級資信的評定。該評級采用總量控制，一年一評的動態(tài)管理方式。國土資源部2012年發(fā)布了《國土資源部辦公廳關(guān)于實行電子化備案完善土地估價報告?zhèn)浒钢贫鹊耐ㄖ罚▏临Y廳發(fā)〔2012〕35號），筆者認為該種備案制度，可對評估機構(gòu)誠信檔案的建設(shè)起到重要的作用。土地評估中介機構(gòu)資信評級的管理方式，已經(jīng)在目前評估機構(gòu)資信、資信管理方面走在了最前列，為其他的估價資質(zhì)、資信管理提供了可借鑒經(jīng)驗。但也不能否認，目前，土地評估中介機構(gòu)資信評級的方式，也存在協(xié)會管理成本高，管理難度大的問題。未來改革的方向可以考慮進一步強化“自律”管理，加強事后監(jiān)管，加大違規(guī)懲處力度，如在章程中規(guī)定“暫停會員資格、開除會籍”等條款。將目前的專家打分評級、事前監(jiān)管的方式，徹底變更為合規(guī)備案、事后監(jiān)管的方式。通過同時嚴查、嚴打違規(guī)行為，將敢于違法、違規(guī)者徹底清除出行業(yè)。

《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》的通過只是第一步，而如何貫徹實施《資產(chǎn)評估法》，促進和規(guī)范資產(chǎn)評估行業(yè)發(fā)展，任重而道遠，確實值得我們探討和研究。